Акт налоговой ч.3

28 февраля 2013, 20:16
0
157

Источник - блог SergioDraft

3.1.4 Витрати, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування

За період з 01.04.2011р. по 31.03.2012р. ТОВ „ Уманьпиво” задекларовано витрат що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування у сумі 34006857 грн. (додаток № 8 до акта перевірки )

Перевіркою повноти визначення витрат що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування за період з 01.04.2011р. по 31.03.2012р. встановлено їх завищення в частині нарахованих амортизаційних відрахувань на основні засоби , які не введенні в експлуатацію ( дане порушення описано в п 3.1.5 акту перевірки ) в сумі 44222 грн ., а саме : 4 кв 2011 року 11056 грн та 1 кв 2012 року – 33166 грн .

Зведені дані щодо задекларованих та встановлених у ході проведення перевірки сум витрат, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування

грн.

з/п


Звітний період


Тип Декларації (основна, уточнюю-

чий розрахунок)


Загальна сума витрат, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування


Відхилення

(гр.5 – гр.4)

Примітка

Дані платника (дані Декларації про прибуток підприємства)

Дані перевірки

1

2

3

4

5

6

7

1

ІІ квартал 2011 р.

Осн.

11913709

10418313

0

0

2

ІІ квартал 2011 р

Уточн

11913709

*



2

ІІ-ІІІ квартали 2011р.

Осн.

21983094

21982094

0

0

3

ІІ- ІУ квартали 2011 р

Осн

27572811

27550699

+11056


4

І квартал 2012 року

осн

6687669

6654503

+33166







44222



Структура витрат що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування,, задекларованих ТОВ „Уманьпиво ”згідно з поданими деклараціями

рядка Декл.

Показник декларації

2 квартал 2011

2-3 квартал 2011

Сума грн.

відс. у загальній сумі ма

Сума грн.

відс. у загальній сумі

1

2

3

3

4

4

04

Витрати, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування (рядок 05+рядок 06)

11913709

100,00

21983094

100,00

05

Витрати операційної діяльності

7212082

64,54


13455191

61,21

05.1

Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг)

7212082

100

13455191


06

Інші витрати

4701627

39,46

8527903

38,79

06.1

Загально виробничі витрати

1350870

28,9

2540453

100

06.2

Адміністративні витрати

144622

10,67

275268

12,6

06.3

Витрати на збут

918474

19,5

2038600

20,70

06.4

Фінансові витрати відповідно до п.п. 138.10.5 п. 138.10 ст. 138 Податкового кодексу України

0

0

0

0

06.5

Інші витрати звичайної діяльності та інші операційні витрати

1305462

27,8

2691383

22,6

06.6

Відємне значення об’єкта оподаткування попереднього звітного періоду значення рядка 07 Податкової декларації за попередній звітний (податковий )період, або відємне значення об’єкта оподаткування за 1 квартал 2011 року

982199

100

982199

100

Рубрика "Я - Корреспондент" является площадкой свободной журналистики и не модерируется редакцией. Пользователи самостоятельно загружают свои материалы на сайт. Редакция не разделяет позицию блогеров и не отвечает за достоверность изложенных ими фактов.
РАЗДЕЛ: Пользователи
Если вы заметили ошибку, выделите необходимый текст и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить об этом редакции.